縣林業(yè)綜合服務(wù)中心主任王洪寬同志任期經(jīng)濟責任審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第五十八條和《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，經(jīng)中共鎮(zhèn)安縣委審計委員會批準，鎮(zhèn)安縣委審計委員會辦公室、鎮(zhèn)安縣審計局派出審計組于2023年3月5日至5月20日，對王洪寬同志2018年至2022年擔任鎮(zhèn)安縣林業(yè)綜合服務(wù)中心主任期間經(jīng)濟責任履行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下。

一、履行經(jīng)濟責任所做的主要工作和總體評價

（一）貫徹落實黨和國家重大政策措施和決策部署等情況

采取“三個三”工作措施應(yīng)對青松保衛(wèi)戰(zhàn)。把松材線蟲病防治作為生態(tài)環(huán)境保護的重要舉措。王洪寬同志榮獲20 (略) 最美生態(tài)衛(wèi)士稱號、2022年陜西省最美生態(tài)衛(wèi)士稱號。

（二）推動本地區(qū)（本部門、本單位）經(jīng)濟發(fā)展 (略) 、制定的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、采取的重大措施及效果等情況

組織編寫了《鎮(zhèn)安縣苗木花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，主持實施鎮(zhèn)安油茶良種豐產(chǎn)栽培技術(shù)推廣示范項目。王洪寬同志被陜西省林業(yè)廳授予油茶良種豐產(chǎn)栽培技術(shù)示范推廣一等獎。2018年至2020年連續(xù)3年目標責任考核為優(yōu)秀格次，2021年至2022年為良好格次。

在本次審計范圍內(nèi)，僅從單位承諾并提供的賬務(wù)資料看，未發(fā)現(xiàn)王洪寬同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現(xiàn)，王洪寬同志在履行經(jīng)濟責任中存在一些不足和問題，需進一步改進。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）無增值稅發(fā)票支出授課費5000元。

（二）差旅費報銷不規(guī)范

1.超標準報銷縣內(nèi)差旅住宿費6400元。

2.差旅費報銷審批程序執(zhí)行不到位，涉及金額*元。

（三）報銷應(yīng)由個人承擔的服裝費用*。

（四）工會經(jīng)費管理使用不規(guī)范

1.未足額提取工會經(jīng)費，少提取*。

2.違規(guī)使用工會經(jīng)費購買林業(yè)植物檢疫工作制服，共計4800元。

3.向非工會會員發(fā)放節(jié)日福利540元。

（五）公務(wù)用車加油費未通過公務(wù)卡結(jié)算*.17元。

（六）大額現(xiàn)金支付17筆共計*.44元。

三、審計處理情況及審計建議

對“無增值稅發(fā)票支出授課費5000元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心向收取本筆授課費的單位或個人，索要增值稅發(fā)票，作為入賬依據(jù)；對“超標準報銷縣內(nèi)差旅住宿費6400元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心將超標準報銷的差旅住宿費6400元予以退回；對“差旅費報銷審批程序執(zhí)行不到位，涉及金額*元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心認真落實出差審批制度及駐村考勤制度，嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行差旅報銷；對“報銷應(yīng)由個人承擔的服裝費用*”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心貫徹落實統(tǒng)一著裝有關(guān)規(guī)定精神，限期繳納應(yīng)由本人承擔的林業(yè)植物檢疫制服費用；對“未足額提取工會經(jīng)費，少提取*”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心限期補繳未足額提取的工會經(jīng)費；對“違規(guī)使用工會經(jīng)費購買林業(yè)植物檢疫工作制服，共計4800元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心對違規(guī)資金予以收繳；對“向非工會會員發(fā)放節(jié)日福利540元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心限期收回超范圍發(fā)放的春節(jié)福利；對“公務(wù)用車加油費未通過公務(wù)卡結(jié)算*.17元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務(wù)中心今后認真落實公務(wù)卡結(jié)算相關(guān)規(guī)定，公務(wù)卡強制結(jié)算目錄內(nèi)支出項目除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外均通過公務(wù)卡進行結(jié)算；對“大額現(xiàn)金支付17筆共計*.44元”問題，責令縣林業(yè)綜合服務(wù)中心以后嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的要求，達到結(jié)算起點以上的結(jié)算業(yè)務(wù)，都通過銀行轉(zhuǎn)賬，杜絕超限額使用現(xiàn)金。

針對發(fā)現(xiàn)問題，提出了如下建議：

（一）完善內(nèi)控制度，嚴格憑證審核。建議根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中華人民共和國會計法》等要求，制訂適應(yīng)本單位特點的財務(wù)管理制度。財務(wù)人員要認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《發(fā)票管理辦法》，加強對發(fā)票內(nèi)容真實性的檢查和審核。

（二）嚴格工會經(jīng)費支出管理，建議按照省、市出臺的工會經(jīng)費管理辦法，制定出符合本單位工會業(yè)務(wù)特征的具體實施辦法，確保工會資金使用的安全性和有效性。

（三）嚴格執(zhí)行《鎮(zhèn)安縣機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》，加強單位差旅費報銷管理，財務(wù)人員應(yīng)嚴把審核關(guān)，嚴禁超標準及未經(jīng)審批審核報銷差旅費。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于“無增值稅發(fā)票支出授課費5000元”問題、“超標準報銷縣內(nèi)差旅住宿費6400元”問題、“報銷應(yīng)由個人承擔的服裝費用*”問題、“未足額提取工會經(jīng)費，少提取*”問題、“違規(guī)使用工會經(jīng)費購買林業(yè)植物檢疫工作制服，共計4800元”問題、“向非工會會員發(fā)放節(jié)日福利540元”問題，相應(yīng)違規(guī)資金在審計期間已上交至鎮(zhèn)安縣財政局往來資金專戶。

（二）關(guān)于“差旅費報銷審批程序執(zhí)行不到位，涉及金額*元”問題，縣林業(yè)綜合服務(wù)中心從加強差旅費報銷管理及落實駐村考勤制度等方面予以整改。

（三）關(guān)于“公務(wù)用車加油費未通過公務(wù)卡結(jié)算*.17元”問題，縣林業(yè)綜合服務(wù)中心從學習規(guī)章制度及加強公務(wù)用車相關(guān)制度落實等方面予以整改。

（四）關(guān)于“大額現(xiàn)金支付17筆共計*.44元”問題，縣林業(yè)綜合服務(wù)中心從規(guī)范現(xiàn)金使用管理等方面予以整改。

上述問題均已完成整改。