江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)一期C地塊項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

為加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，根據(jù)《中共江蘇省委 江蘇省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》及《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法〉的通知》要求， (略) 惠山區(qū)洛社鎮(zhèn)人民政府委托，無(wú)錫瑞華 (略) 依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》、《江蘇省省級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》、《 (略) 財(cái)政局委托第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理辦法》及《 (略) 財(cái)政局委托第三方機(jī)構(gòu)參與財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)程》，本著“實(shí)事求是、客觀公正、科學(xué)合理、績(jī)效導(dǎo)向”的原則，對(duì)江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目資金使用管理及取得的績(jī)效情況進(jìn)行全面綜合評(píng)價(jià)，形成本評(píng)價(jià)報(bào)告。

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目背景

根據(jù)黨的十七屆三中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀， (略) 化進(jìn)程，解決“三農(nóng)”問(wèn)題，為民辦實(shí)事，加快全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的重要舉措。為進(jìn)一步推進(jìn)以農(nóng)村住宅置換安置房、以農(nóng)民土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)置換社會(huì)保障為主要內(nèi)容的“雙置換”工作。 (略) 惠山區(qū)洛社鎮(zhèn)人民政府按照惠山區(qū)洛社鎮(zhèn)控制性詳細(xì)規(guī)劃要求及新形勢(shì)下 (略) 鎮(zhèn)發(fā)展需要，設(shè)立了江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目依據(jù)

江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目主要依據(jù)：

1.《 (略) 惠山區(qū)發(fā)展和改革局 關(guān)于洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊立項(xiàng)（項(xiàng)目建議書(shū)）的批復(fù)》（惠發(fā)改投〔2018〕22號(hào)）

2.《 (略) 惠山區(qū)發(fā)展和改革局 關(guān)于洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（惠發(fā)改投〔2018〕37號(hào)）

3.《 (略) 區(qū)農(nóng)村住宅置換安置房實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（錫政發(fā)〔2009〕83號(hào)）

4.關(guān)于印發(fā)《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）

（三）項(xiàng)目組織管理

(略) 惠山區(qū)洛社鎮(zhèn)人民政府為洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目的主管部門(mén)，洛社鎮(zhèn)建設(shè)局工程建設(shè)科為項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)，主要負(fù)責(zé)編制各項(xiàng)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃和組織實(shí)施工作；負(fù)責(zé)各類建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管等工作，無(wú)錫 (略) 為項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)單位, 主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)建筑工程建設(shè)開(kāi)工前期準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)組織實(shí)施建筑工程設(shè)計(jì)技術(shù)交底工作；負(fù)責(zé)建筑工程建設(shè)的現(xiàn)場(chǎng)管理工作（質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全、文明）；負(fù)責(zé)組織建筑工程竣工驗(yàn)收及移交工作；負(fù)責(zé)建筑工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)工作；負(fù)責(zé)建筑工程竣工資料整理、歸檔工作。

（四）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容

《 (略) 惠山區(qū)發(fā)展和改革局 關(guān)于洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（惠發(fā)改投〔2018〕37號(hào)）其中該項(xiàng)目總投資估算為*萬(wàn)元，總建筑面積約24.*平方米。該項(xiàng)目分期實(shí)施，其中C地塊一區(qū)建設(shè)規(guī)模約*平方米，主要包括924套安置房及相關(guān)配套工程建設(shè)；C地塊二區(qū)建設(shè)規(guī)模約9.*平方米，規(guī)劃約700套安置房。

江蘇省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目為洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊一區(qū)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資為*萬(wàn)元。

（五）項(xiàng)目資金概況

1.項(xiàng)目資金基本情況

項(xiàng)目總投資*萬(wàn)元，2022年申請(qǐng)政府專項(xiàng)債券資金*元，2023年申請(qǐng)政府專項(xiàng)債券資金*萬(wàn)元。

2022年已發(fā)行專項(xiàng)債券資金*元。政府專項(xiàng)債券名稱為2022年江蘇省棚改專項(xiàng)債券（三期）-2022年江蘇省政府債券（十二期），債券項(xiàng)目名稱為洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊，債券期限7年，年利率2.89%。

2023年已發(fā)行專項(xiàng)債券資金*萬(wàn)元。政府專項(xiàng)債券名稱為2023江蘇省棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券（二期）-2023年江蘇省政府債券（十期），債券項(xiàng)目名稱為洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊，債券期限7年，年利率2.71%。

2.項(xiàng)目預(yù)期收益情況

洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目收益主要為項(xiàng)目收入（住宅）、地下車(chē)位（不考慮出售），政府性基金收入根據(jù)最新一期評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)，存續(xù)期內(nèi)預(yù)期收益可覆蓋融資本息。

3.預(yù)算安排及執(zhí)行情況

項(xiàng)目累計(jì)預(yù)算安排債券資金*萬(wàn)元，年度執(zhí)行中，未調(diào)整預(yù)算。已撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位*萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出債券資金*.*元，其中：2022年實(shí)際支出*元、2023年實(shí)際支出8926.*元，預(yù)算執(zhí)行率83.82%。明細(xì)如下：

單位：萬(wàn)元

注：2023年剩余未支付的債券資金于2024年支付，截至2024年2月債券資金*萬(wàn)元支付完畢。

（六）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目總體目標(biāo)：2023年5月底前完成該項(xiàng)目15.*平方米（6棟高層）住宅及小區(qū)內(nèi)部7795 (略) 建設(shè)。

結(jié)合洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目債券資金預(yù)算申報(bào)資料，項(xiàng)目設(shè)立的具體績(jī)效目標(biāo)為：

二、評(píng)價(jià)組織與實(shí)施過(guò)程

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的在于為貫徹落實(shí)黨中央、 (略) 決策部署，加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問(wèn)題，采取切實(shí)有效的措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

（二）績(jī) (略)

按照績(jī)效管理工作規(guī)范，針對(duì)江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目資金使用管理情況，本次績(jī)效評(píng)價(jià)將從三個(gè)方向進(jìn)行。一是項(xiàng)目管理方向，以相關(guān)的政策文件為依據(jù)，以預(yù)算部門(mén)的管理職責(zé)、年度計(jì)劃、管理要求作為評(píng)價(jià)線索與方向，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目建設(shè)等管理過(guò)程進(jìn)行全面評(píng)價(jià)；二是資金使用方向，通過(guò)專項(xiàng)資金的預(yù)算執(zhí)行情況、具體項(xiàng)目使用情況、使用過(guò)程中的規(guī)范運(yùn)作情況來(lái)進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)；三是產(chǎn)出和效果方向，結(jié)合設(shè)定的年度績(jī)效目標(biāo)，評(píng)價(jià)是否按照項(xiàng)目計(jì)劃、進(jìn)度和內(nèi)容，按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)；是否改善當(dāng)?shù)鼐用竦木幼l件，提高生活質(zhì)量，是否有利于加快當(dāng)?shù)刈≌Y源布局調(diào)整，公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，強(qiáng)化社區(qū)建設(shè)管理，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展。

（三）評(píng)價(jià)的組織與職責(zé)分工

1.人員配備情況

根據(jù)江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的具體工作量，配備注冊(cè)會(huì)計(jì)師2名及業(yè)務(wù)骨干2名，成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，并明確相應(yīng)工作職責(zé)等要求、簽訂保密協(xié)議，全面健全江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)組織體系。人員具體配備及職責(zé)分工如下：

（四）評(píng)價(jià)的過(guò)程

績(jī)效評(píng)價(jià)工作具體分為開(kāi)展前期調(diào)研、制定工作方案、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)、開(kāi)展走訪調(diào)查、匯總分析數(shù)據(jù)、全面綜合評(píng)價(jià)等六個(gè)階段。

1.開(kāi)展前期調(diào)研。全面收集績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)的政策、依據(jù)、文件等資料，了解績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容、目的及資金范圍等，與資金使用部門(mén)溝通，了解專項(xiàng)資金實(shí)際使用情況，為專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。

2.制定工作方案。在開(kāi)展充分的前期調(diào)研基礎(chǔ)上，編制工作方案、鑒于本項(xiàng)目原有績(jī)效目標(biāo)不健全的情況下，我們細(xì)化、設(shè)計(jì)了績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，并就績(jī)效指標(biāo)的科學(xué)性、合理性，指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲取性以及目標(biāo)值設(shè)定的依據(jù)等問(wèn)題，與預(yù)算部門(mén)進(jìn)行充分溝通，在多次論證以后，完成工作方案。

3.現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)。現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)分為兩部分，一部分為數(shù)據(jù)資料核查。主要針對(duì)部門(mén)填報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)逐項(xiàng)檢查填報(bào)依據(jù)，審核與項(xiàng)目有關(guān)的立項(xiàng)資料、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書(shū)、招投標(biāo)資料、考核資料、資金支付憑證等，對(duì)照專項(xiàng)資金管理辦法，核實(shí)日常管理、運(yùn)行、跟蹤、檢查、考核程序是否規(guī)范。另一部分為根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人及洛社鎮(zhèn)工程科相關(guān)部門(mén)開(kāi)展訪談和調(diào)研，通過(guò)詢問(wèn)、觀察、檢查等方式，了解項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目運(yùn)行管理情況、資金使用情況、績(jī)效完成情況。

4.現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查。針對(duì)項(xiàng)目資金的使用特性，我們通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)研方式，進(jìn)一步了解社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。本次社會(huì)調(diào)查，基本達(dá)到了社會(huì)調(diào)查的預(yù)期效果。

5.匯總分析數(shù)據(jù)。通過(guò)對(duì)調(diào)查信息、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析，以及對(duì)每項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的完成情況分析，總結(jié)和發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目開(kāi)展的成效和存在問(wèn)題。

6.全面綜合評(píng)價(jià)。在匯總各類信息數(shù)據(jù)之后，進(jìn)行指標(biāo)數(shù)據(jù)的總體評(píng)估，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

（五）評(píng)價(jià)指標(biāo)、權(quán)重和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)

依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)基本原理，結(jié)合江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目資金的使用現(xiàn)狀和管理狀況，設(shè)計(jì)了《江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表》，制訂了決策、管理、產(chǎn)出、效益、滿意度五大類指標(biāo)，以及項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、項(xiàng)目效益、項(xiàng)目實(shí)施效果滿意度11類二級(jí)指標(biāo)、23項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)。其中：

決策指標(biāo)主要為項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)和資金投入指標(biāo)，圍繞立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、債券資金申請(qǐng)科學(xué)性和資金分配合理性六個(gè)方面進(jìn)行設(shè)計(jì)。

管理指標(biāo)主要為資金管理和組織實(shí)施指標(biāo)，由資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、項(xiàng)目收益合理性、資金使用合規(guī)性、管理制度健全性以及制度執(zhí)行有效性指標(biāo)組成。

產(chǎn)出類指標(biāo)包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效和成本四個(gè)方面，效益指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響四個(gè)方面。通過(guò)檢查年度績(jī)效目標(biāo)的完成情況，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查閱審核與項(xiàng)目有關(guān)的立項(xiàng)資料、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書(shū)、招投標(biāo)資料、考核管理辦法、資金支付憑證等，再結(jié)合社會(huì)評(píng)價(jià)客觀反映資金使用績(jī)效。

根據(jù)本次績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容、資金投入量及指標(biāo)的相對(duì)重要性，分別賦予不同的權(quán)重。指標(biāo)的權(quán)重分別為：決策指標(biāo)24分，其中項(xiàng)目立項(xiàng)指標(biāo)8分、績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)8分、資金投入指標(biāo)8分；管理指標(biāo)16分，其中資金管理指標(biāo)8分、組織實(shí)施指標(biāo)8分；產(chǎn)出指標(biāo)22分，其中產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)12分、產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)4分、產(chǎn)出時(shí)效指標(biāo)3分、產(chǎn)出成本指標(biāo)3分；效益指標(biāo)23分；滿意度指標(biāo)15分。各指標(biāo)具體評(píng)分規(guī)則詳見(jiàn)附件2績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表。

三、評(píng)價(jià)結(jié)果

（一）業(yè)績(jī)綜合情況

根據(jù)《江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表》（詳見(jiàn)附件），本著“實(shí)事求是、客觀公正、科學(xué)合理、績(jī)效導(dǎo)向”的原則，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)分，最后得分87.5分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。

（二）主要績(jī)效指標(biāo)分析

1.決策類指標(biāo)分析

決策類指標(biāo)由項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入3項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，以及立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、債券資金申請(qǐng)科學(xué)性、資金分配合理性6項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)組成。

決策類指標(biāo)權(quán)重24分，實(shí)際得22分。

（1）項(xiàng)目立項(xiàng)權(quán)重8分，實(shí)際得8分。

立項(xiàng)依據(jù)充分性（5分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；是否符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向；是否與部門(mén)職責(zé)范圍相符，屬于部門(mén)履職所需；是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；是否與相關(guān)部門(mén)同類項(xiàng)目或部門(mén)內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)不充分，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；事前是否已經(jīng)過(guò)必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策。評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目立項(xiàng)程序不規(guī)范，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3分。

（2）績(jī)效目標(biāo)權(quán)重8分，實(shí)際得6分。

績(jī)效目標(biāo)合理性（4分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性（績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)反映專項(xiàng)債券項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，還包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等績(jī)效指標(biāo)）；項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要是否匹配。評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)不合理，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

績(jī)效指標(biāo)明確性（4分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠量化，指標(biāo)值出現(xiàn)“符合”“完善”等定性描述，績(jī)效指標(biāo)明確性一般，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，扣2分，該指標(biāo)得2分。

（3）資金投入權(quán)重8分，實(shí)際得8分。

債券資金申請(qǐng)科學(xué)性（4分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目申請(qǐng)債券資金是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證；項(xiàng)目資金規(guī)模是否與實(shí)際需求相匹配。評(píng)價(jià)未發(fā)現(xiàn)債券資金申請(qǐng)缺乏科學(xué)性，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

資金分配合理性（4分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金分配依據(jù)是否充分；項(xiàng)目資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)資金分配不合理，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

2、管理類指標(biāo)分析

管理類指標(biāo)由資金管理、組織實(shí)施2項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，以及資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、項(xiàng)目收益合理性、資金使用合規(guī)性、管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性6項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)組成。

管理類指標(biāo)權(quán)重16分，實(shí)際得12分。

（1）資金管理權(quán)重8分，實(shí)際得6分。

資金到位率（2分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。該項(xiàng)目累計(jì)預(yù)算安排債券資金*萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)際到位債券資金*萬(wàn)元，資金到位率100%。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

預(yù)算執(zhí)行率（2分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金的預(yù)算執(zhí)行情況。該項(xiàng)目累計(jì)預(yù)算安排債券資金*萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)際支出債券資金*.*元，預(yù)算執(zhí)行率為83.82%。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得0分。

項(xiàng)目收益合理性（2分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益是否按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)；是否按時(shí)履行政府專項(xiàng)債券資金的還本付息；專項(xiàng)債券項(xiàng)目年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模是否匹配；專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限是否匹配；債券資金支出或項(xiàng)目竣工后對(duì)應(yīng)資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況。評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目收益不合理，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

資金使用合規(guī)性（2分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，以及專項(xiàng)債券管理要求；專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入是否納入年度預(yù)算；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；是否符合項(xiàng)目實(shí)施方案或合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)資金使用不合規(guī)，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（2）組織實(shí)施權(quán)重8分，實(shí)際得6分。

管理制度健全性（4分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施單位是否已建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制；是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)2項(xiàng)不健全現(xiàn)象：①項(xiàng)目實(shí)施單位未建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制，②相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度不完善。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，扣2分，該指標(biāo)得2分。

制度執(zhí)行有效性（4分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；項(xiàng)目合同書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中制度執(zhí)行符合相關(guān)管理規(guī)定，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

3、產(chǎn)出類指標(biāo)分析

產(chǎn)出類指標(biāo)由產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，以及完成6棟高層、高層總計(jì)住宅建設(shè)面積、完成小 (略) 建設(shè)、驗(yàn)收合格率、項(xiàng)目施工完成時(shí)間、成本控制率6項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)組成。

產(chǎn)出類指標(biāo)權(quán)重22分，實(shí)際得22分。

（1）產(chǎn)出數(shù)量權(quán)重12分，實(shí)際得12分。

完成6棟高層（4分）：主要反映項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量的實(shí)現(xiàn)程度。截止2022年已完成6棟高層，該指標(biāo)目標(biāo)值6棟，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

高層總計(jì)住宅建設(shè)面積（4分）：主要反映項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量的實(shí)現(xiàn)程度。截止2022年已完成高層總計(jì)住宅建設(shè)面積15.*平方米，該指標(biāo)目標(biāo)值15.*平方米，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

完成小 (略) 建設(shè)（4分）：主要反映項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量的實(shí)現(xiàn)程度。完成小 (略) 建設(shè)7795平方米，該指標(biāo)目標(biāo)值7795平方米，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

（2）產(chǎn)出質(zhì)量權(quán)重4分，實(shí)際得4分。

驗(yàn)收合格率（4分）：主要反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。根據(jù)監(jiān)理月報(bào)，驗(yàn)收合格率100%。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

（3）產(chǎn)出時(shí)效權(quán)重3分，實(shí)際得3分。

項(xiàng)目施工完成時(shí)間（3分）：主要反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。單位工程竣工驗(yàn)收證明書(shū)顯示，該項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)間2023年5月26日，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3分。

（4）產(chǎn)出成本權(quán)重3分，實(shí)際得3分。

成本控制率（3分）：主要反映和考核項(xiàng)目的成本控制程度。截止2023年實(shí)際成本未高于批復(fù)資金。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3分。

4、效益類指標(biāo)分析

效益類指標(biāo)由項(xiàng)目效益1項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響4項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)組成。

效益類指標(biāo)權(quán)重23分，實(shí)際得18分。

經(jīng)濟(jì)效益（5分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施 (略) 更新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。項(xiàng)目已完成，經(jīng)濟(jì)效益逐步顯現(xiàn)。按照“效益實(shí)現(xiàn)情況為“較好”得2-3分”的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

社會(huì)效益（6分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施是否改善居民居住環(huán)境，提高居民生活品質(zhì)。評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施有效改善了居民居住環(huán)境，提高了居民的生活品質(zhì)。按照“效益實(shí)現(xiàn)情況為“改善、提高”得5-6分”的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

生態(tài)效益（6分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施是否完善了公共配套設(shè)施，實(shí)現(xiàn)商業(yè)辦公兼容，綠化、凈化、美化達(dá)到人居要求；項(xiàng)目施工是否對(duì)周邊環(huán)境有影響。評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施完善了公共配套設(shè)施，綠化、凈化、美化達(dá)到人居要求；項(xiàng)目施工對(duì)周邊環(huán)境影響較小。按照“效益實(shí)現(xiàn)情況為“完善”得5-6分”的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

可持續(xù)影響（6分）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后，對(duì)周邊生態(tài)環(huán)境和人居環(huán)境以及區(qū)域生態(tài)環(huán)境未來(lái)可持續(xù)良性發(fā)展；通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施的完善及維護(hù)，項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)揮作用。評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)周邊生態(tài)環(huán)境和人居環(huán)境以及區(qū)域生態(tài)環(huán)境未來(lái)可持續(xù)良性發(fā)展；通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施的完善及維護(hù)，項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)揮作用。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得6分。

5、滿意度指標(biāo)分析

滿意度指標(biāo)由項(xiàng)目實(shí)施效果滿意度指標(biāo)組成，具體為社會(huì)公眾滿意度。采用現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查形式。

滿意度指標(biāo)權(quán)重15分，實(shí)際得13.5分。

社會(huì)公眾滿意度（15分）：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查，反映社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。根據(jù)走訪調(diào)查資料顯示,項(xiàng)目綜合滿意度為90%，按照“滿意度＜100%按比例扣分，扣完為止”的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得13.5分。

四、主要成效

（一）切實(shí)解決需求，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定

項(xiàng)目建設(shè)有利于社會(huì)的穩(wěn)定和諧，切實(shí)解決了部分拆遷戶的住房需求問(wèn)題，能有效地緩解拆遷安置嚴(yán)重滯后的矛盾，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生積極影響。

（二）優(yōu)化配套設(shè)施，有效保護(hù)周邊環(huán)境

項(xiàng)目建成后有專職物業(yè)管理，生活垃圾隨時(shí)收集，生活污水集中處理，固廢糞便無(wú)害處理，供熱供氣集中管理，綠草花木適時(shí)管理，使城鎮(zhèn)人居環(huán)境得到明顯改善。

（三）改善投資環(huán)境， (略) 化進(jìn)程

項(xiàng)目的建設(shè)與洛社鎮(zhèn)總體城鎮(zhèn)定位和規(guī)劃方向較吻合，對(duì)洛社鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型提升具有重要意義。項(xiàng)目地理位置優(yōu)越，促進(jìn)了土地的合理利用，助推了片區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整， (略) 投資環(huán)境，有利于洛社鎮(zhèn)總體迅速提升形象，進(jìn) (略) 經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展， (略) 化進(jìn)程，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

五、主要問(wèn)題

（一）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完善

績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)反映專項(xiàng)債券項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，還包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等績(jī)效指標(biāo)。依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)清晰、細(xì)化、可衡量。本次評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，部分績(jī)效指標(biāo)未通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)值出現(xiàn)“符合”“完善”等定性描述，績(jī)效指標(biāo)明確性一般。

（二）項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不高

項(xiàng)目2022-2023年累計(jì)預(yù)算安排債券資金*萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位，實(shí)際支出債券資金*.*元，其中：2022年實(shí)際支出*元、2023年實(shí)際支出8926.*元，預(yù)算執(zhí)行率83.82%。2023年剩余未支付的債券資金于2024年支付，截至2024年2月債券資金*萬(wàn)元支付完畢。

（三）項(xiàng)目管理制度不健全

一是跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制尚不健全。項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正并告知同級(jí)財(cái)政部門(mén)，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，確?？?jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。本次評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位未建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制。

二是財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度不完善。截至評(píng)價(jià)日，洛社鎮(zhèn)尚未建立專項(xiàng)債務(wù)管理制度。專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)單位無(wú)錫 (略) 未健全本單位政府投資項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控制度。

六、相關(guān)建議

為進(jìn)一步規(guī)范地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，針對(duì)江蘇省政府專項(xiàng)債券洛社鎮(zhèn)正明安置區(qū)（一期）C地塊項(xiàng)目資金使用管理中存在的不足之處，提出如下建議：

（一）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

一是全面編制績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算單位應(yīng)分解細(xì)化各項(xiàng)工作要求，結(jié)合實(shí)際情況，全面設(shè)置績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)反映專項(xiàng)債券項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，還包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對(duì)象滿意度等績(jī)效指標(biāo)。二是合理設(shè)置績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目單位在申請(qǐng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金需求時(shí)，要同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)審核后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審定。績(jī)效目標(biāo)要盡可能細(xì)化量化，能有效反映項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出、融資成本、償債風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金管理

一是規(guī)范專項(xiàng)債券資金管理。嚴(yán)格按照專項(xiàng)債券的相關(guān)規(guī)定使用資金，提高資金使用效益，杜絕用于項(xiàng)目總投資內(nèi)容之外的項(xiàng)目，不得截留、擠占、挪用、虛列支出。二是規(guī)范工程合同價(jià)款結(jié)算。支付的工程進(jìn)度款須扣除相關(guān)罰款金額，避免專項(xiàng)債券資金超付，提高資金的使用效益。

（三）加強(qiáng)債券全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理

一是建立和完善專項(xiàng)債務(wù)相關(guān)制度。洛社鎮(zhèn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，建立和完善專項(xiàng)債務(wù)相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債務(wù)的管理和監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)。二是建立健全政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)細(xì)化項(xiàng)目的預(yù)算資金，分解項(xiàng)目各年度資金實(shí)際需求，建立健全本單位政府投資項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。三是建立跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制。項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

無(wú)錫瑞華 (略)

2024年5月9日